REATI TRIBUTARI
I reati tributari sono violazioni delle norme fiscali e tributarie stabilite da leggi e regolamenti. Alcuni esempi di reati tributari comuni includono:
Evasione fiscale: L'evasione fiscale si verifica quando un contribuente intenzionalmente o fraudolentemente cerca di evitare di pagare le tasse dovute. Ciò può includere la falsificazione di documenti, la sottostima dei redditi, la creazione di fatture false o l'uso di schemi di evasione fiscale.
Frode fiscale: La frode fiscale implica l'uso di mezzi fraudolenti per ottenere un vantaggio fiscale illecito. Questo può includere la presentazione di dichiarazioni false, la falsificazione di documenti o la manipolazione di transazioni finanziarie al fine di ridurre l'imposta dovuta.
Omissione di dichiarazione dei redditi: L'omissione di dichiarare i redditi è un reato tributario in cui un contribuente intenzionalmente o negligente omette di dichiarare tutti i redditi o parte dei redditi al fine di evitare di pagare le tasse dovute.
Utilizzo di documentazione falsa: L'utilizzo di documenti falsi o contraffatti al fine di eludere le norme fiscali è considerato un reato tributario. Ciò può includere la presentazione di fatture false, documenti di spesa falsificati o altre forme di documentazione fraudolenta.
Elusione fiscale aggressiva: L'elusione fiscale aggressiva è un comportamento legale ma moralmente discutibile in cui si sfruttano le scappatoie fiscali o si utilizzano strumenti finanziari complessi per ridurre l'imposta dovuta in modo non etico o eccessivo.
Riciclaggio di denaro: Sebbene il riciclaggio di denaro non sia strettamente un reato tributario, può coinvolgere l'evasione fiscale. Il riciclaggio di denaro è il processo di trasformazione di denaro proveniente da attività illegali in denaro "pulito" che sembra essere di provenienza legale.